Знай свои права: НДФЛ

Мало кто задумывается о том, что государство забирает более 80 копеек с каждого рубля заработанных нами денег: если сложить только 3 основных налога, а именно НДФЛ (13%), отчисления в фонды (30%) и НДС (18%), то это уже получится 61%, ведь на этом перечень уплачиваемых нами налогов далеко не заканчивается. Конечно, можно успокаивать себя, что эти деньги платит фирма, работодатель и т.д., но правда в том, что любой налог в конечном итоге оплачивает работник и покупатель, а значит – мы с вами.

Большая часть удержанных с нас денег бесследно исчезает в бездонных недрах нашего государства, но некоторые из своих «кровных» рублей мы имеем право вернуть в свой кошелек.

В первую очередь это относится к средствам, уплаченным работодателем из нашей заработной платы в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

В большинстве случаев НДФЛ составляет 13%, т.е. с заработной платы в 30 тыс. рублей государство ежемесячно забирает 3,9 тыс. рублей (т.е. на руки человек получит 26,1 тыс.), что за год составит уже 46,8 тыс. рублей, или почти 2 ежемесячные зарплаты.

Однако у работника есть право вернуть часть или весь уплаченный государству НДФЛ, используя различные налоговые вычеты: стандартные, социальные, профессиональные и имущественные.

Вкратце расскажу о некоторых из них.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты довольно часто делает за работников бухгалтерия организации, хотя иногда и не в полном объеме, поэтому их полноту нужно проверять самостоятельно.

Стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей на работника с 2012 г. не предоставляется. Однако сохранились стандартные вычеты для льготных категорий, таких как инвалиды ВОВ, чернобыльцы и т.д. в размере 3 тыс. рублей и вычеты для инвалидов I и II группы, инвалидов детства и др. категорий в размере 500 рублей.

Этот перечень не изменялся в последнее время и хорошо знаком бухгалтерам.

Другое дело – вычеты на детей. На текущий момент вычеты на детей составляют: 1,4 тыс. рублей – на первого ребенка, 1,4 тыс. рублей – на второго ребенка и 3 тыс. рублей – на третьего и последующего ребенка.

Таким образом, семья с 3-мя детьми, а именно родители, а также опекуны, усыновители или попечители детей, имеют право на ежемесячный вычет в размере 5,8 тыс. рублей, которые не будут облагаться НДФЛ. Право на вычет сохраняется до достижения ребенком возраста 18 лет, а в случае поступления ребенка в аккредитованное образовательное учреждение с очной формой обучения вычет может применяться до достижения детьми – студентами, ординаторами, аспирантами, интернами или курсантами военных училищ – возраста 24 лет.

Особо хочется отметить, что родители-одиночки, воспитывающие детей без супруга (супруги), имеют право на удвоенный налоговый вычет на детей. Таким образом, мать-одиночка с 3-мя детьми имеет право вернуть в свой бюджет из казны государства более 10 тыс. рублей.

Возврат НДФЛ никак не повлияет на выплату детских пособий и иных льгот, поэтому не стоит бояться воспользоваться этим законным правом.

Для этого работник должен написать заявление по месту работы с просьбой о предоставлении налогового вычета, а также приложить к этому заявлению документы, подтверждающие его право на получение вычета, в частности свидетельство о рождении или усыновлении детей, об установлении отцовства и т.д. После этого работодатель уменьшит выплату по НДФЛ.

Также можно вернуть ранее начисленный и уже уплаченный НДФЛ, но для этого нужно уже обращаться с заявлением в налоговую службу.

Предоставление налогового вычета на детей прекращается в том случае, если доход работника с начала года достиг 280 тыс. рублей.

Социальный вычет на лечение

Другой интересный налоговый вычет, позволяющий вернуть начисленный НДФЛ, – это социальный налоговый вычет на лечение.

Суть этого вычета состоит в том, что деньги, потраченные на лечение, покупку ЛС и добровольное медицинское страхование в сумме до 120 тыс. рублей в год, признаются не облагающимися налогом на доходы физических лиц, что дает вам право вернуть до 15,6 тыс. рублей в год.

Вычет на лечение может быть получен при покупке медикаментов и оплате медицинских услуг, перечисленных в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

В частности, к перечню медицинских услуг относятся:

• услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
• услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в т.ч. в дневных стационарах и врачами общей, семейной практики), включая проведение медицинской экспертизы;
• услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в т.ч. в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
• услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
• услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

В отношении ЛС перечень включает более 500 наименований, покупка которых признается законом обоснованной и подлежащей возмещению.

Кроме того, перечень включает 27 видов дорогостоящих видов лечения – начиная от хирургического лечения врожденных аномалий и пороков развития до лечения бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Возмещение производится только в том случае, если лечение или медикаменты были назначены врачом, поэтому если вы планируете потребовать у государства возврат средств, потраченных на покупку лекарств, то вам обязательно необходимо иметь не только чеки, подтверждающие факт покупки, но и рецепт по форме №107-1/у, подтверждающий назначение препарата.

Этот вычет предоставляется при обращении в налоговую инспекцию по истечении года.

Социальный вычет на образование

В заключение пару слов скажу о налоговом вычете на образование. Его можно получить на суммы до 50 тыс. рублей, потраченные как на собственное образование, так и на образование детей, начиная от детского сада и заканчивая послевузовским обучением.

Этот вычет также предоставляется при обращении в налоговую по истечении года, так что не забудьте в новом году вернуть часть своих денег забранных государством в году старом!