Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 21.01.2013 N 46 «О результатах проверки государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы «Туберкулезный санаторий N 58»
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 21 января 2013 г. N 46
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КАЗЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ «ТУБЕРКУЛЕЗНЫЙ САНАТОРИЙ N 58»
Департаментом здравоохранения города Москвы проведена проверка целевого и эффективного использования средств Государственным казенным учреждением здравоохранения города Москвы «Туберкулезный санаторий N 58 Департамента здравоохранения города Москвы» (далее по тексту — санаторий) за период с 1 января 2011 года по 1 октября 2012 года. В ходе проведенной проверки в санатории выявлены серьезные нарушения в расходовании бюджетных средств. Так, в результате необоснованного повышения окладов санитарок на 25% за работу на селе, санаторием в проверяемом периоде завышен фонд оплаты труда на 43,71 тыс. рублей. Проверкой организации лечебного питания установлено, что в нарушение приказа Минздрава РФ от 05.08.2003 N 330 «О мерах по совершенствованию лечебного питания в лечебно-профилактических учреждениях Российской Федерации» санаторием не соблюдаются среднесуточные нормы питания больных. Занижение среднесуточной нормы установлено по муке пшеничной на 21,6 гр., по зелени — на 25,7 гр., по фруктам — на 28,4 гр., по сухофруктам — на 19,2 гр., по сокам — на 85,3 гр., по молоку — на 18,2 гр. и завышение норм по картофелю — на 222,14 гр., по капусте — на 25,2 гр., по луку репчатому — на 16,8 гр. В результате проведенной на продовольственном складе инвентаризации установлена недостача продуктов питания на сумму 0,03 тыс. рублей. В ходе проверки заключения государственных контрактов и договоров, расходования средств на их оплату выявлены случаи нарушения требований Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Так, в нарушение п. 14 ст. 55 вышеназванного закона больницей в проверяемом периоде произведены закупки одноименных материальных запасов на сумму 199,74 тыс. руб., работ по текущему ремонту на сумму 73,24 тыс. рублей, работ по техническому обслуживанию оборудования на сумму 13,15 тыс. руб., превышающие установленный лимит 100 тыс. руб. в квартал. В нарушение ст. 9 вышеназванного закона, санаторием допущено несоблюдение условий государственных контрактов на выполнение работ по текущему ремонту и замена одних видов работ, предусмотренных государственным контрактом на сумму 282,48 тыс. рублей, на другие работы, не предусмотренные контрактом. Проверкой также выявлено завышение первоначальной цены государственных контрактов на охрану, техническое обслуживание зданий, лифтов на общую сумму 126,99 тыс. руб., допущенное в результате необоснованного завышения объемов работ. Кроме того, выявлено избыточное расходование бюджетных средств в сумме 268,46 тыс. рублей, в том числе: на оплату технического обслуживания лифтов в сумме 63,91 тыс. руб. и работ по текущему ремонту в сумме 174,98 тыс. руб., произошедшее в результате необоснованного применения поправочного коэффициента, а также работ по техническому обслуживанию зданий и сооружений в сумме 29,57 тыс. руб., произошедшее в результате завышения стоимости материалов и объемов работ. Санаторием допущено несанкционированное перемещение расходов по доставке белья в стирку, оплата которых неправомерно произведена по коду 225 вместо кода 222 в сумме 78,56 тыс. рублей. В ходе проверки использования и сохранности имущества учреждения установлено, что контракт на право оперативного управления зданием, в котором размещена газовая установка, не оформлен. На момент проверки в связи с ошибками, допущенными при регистрации, свидетельства о регистрации права оперативного управления и контракты на 6 зданий находятся на стадии оформления. В нарушение постановления Правительства Москвы от 29.09.2010 N 869-ПП «О порядке и источниках финансирования временного содержания объектов недвижимости, вновь возведенных или реконструированных за счет бюджета города Москвы, и внесении изменений в некоторые правовые акты города Москвы», санаторием производились расходы за техническое обслуживание здания (клуб-столовая), не поставленного на баланс, в размере, превышающем установленный норматив. В результате, допущены неправомерные расходы в сумме 2784,49 тыс. рублей. Кроме этого, санаторием необоснованно рассчитано финансирование на оплату труда сотрудников для обслуживания данного здания (уборщик территории, зала, служебных помещений, гардеробщик) в сумме 1785,89 тыс. рублей. Также установлено, что сдача в аренду помещений санатория девяти сторонним организациям в период с мая по август 2011 года, осуществлялась санаторием без согласования с Департаментом здравоохранения города Москвы, а по договору с ООО «Альфа» аренда помещения площадью 81,9 кв. м осуществлялось без разрешения Департамента здравоохранения города Москвы с мая 2011 года до момента проведения проверки. Сторонними арендующими организациями не возмещены расходы санатория на оплату коммунальных услуг в сумме 227.04 тыс. рублей. В ходе проверки выявлены случаи нарушения правил бухгалтерского учета в части несвоевременной постановки на учет основных средств. Так, основные средства на общую сумму 6817,82 тыс. рублей, поступившие в санаторий в 2009 г., на момент проверки не оприходованы, однако находятся в эксплуатации. В ходе проводимых санаторием ежегодных инвентаризаций в 2010-2011 годах излишки по данным основным средствам не выявлялись, что свидетельствует о некачественном проведении ежегодной инвентаризации. Кроме того, санаторием за счет средств бюджета необоснованно производились расходы на оплату технического обслуживания неучтенного оборудования в сумме 497,61 тыс. рублей. Проверкой выявлено наличие дебиторской задолженности в сумме 7326,78 тыс. руб., сложившейся в результате несвоевременного возмещения населением родительских взносов и квартирной платы, при этом средства в сумме 2273,58 тыс. рублей числятся в Управлении федерального казначейства города Москвы на невыясненных платежах. Всего проверкой выявлены нарушения в сумме 20525,99 тыс. рублей, из них начислено к возмещению в бюджет города Москвы 268,46 тыс. рублей, к восстановлению на счет бюджетополучателя — 7553,85 тыс. рублей. В целях недопущения нарушений действующего законодательства Российской Федерации и неэффективного расходования бюджетных средств, приказываю: 1. Главному врачу Государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы «Туберкулезный санаторий N 58 Департамента здравоохранения города Москвы Татьяне Харлампиевне Доманской: 1.1. За нарушение служебных обязанностей, выразившееся в ослаблении контроля за финансово-хозяйственной деятельностью и рациональным расходованием средств во вверенном учреждении, объявить выговор. 1.2. Принять меры по устранению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных проверкой, и возмещению необоснованно израсходованных средств. 1.3. Усилить контроль за деятельностью экономической и бухгалтерской служб, уделив особое внимание вопросам планирования и расходования средств на оплату государственных контрактов и договоров. 1.4. Информацию о проделанной работе по устранению выявленных нарушений представить в Департамент здравоохранения города Москвы в срок до 28.02.2013. 2. Заместителю руководителя Департамента здравоохранения города Москвы О.В.Папоудину: 2.1. Взять под личный контроль исполнение сторонами условий государственного контракта от 13.06.2007 N ТС 58/2007 в части поставки оборудования для нового здания клуба-столовой. 3. Начальнику Управления бухгалтерского учета и отчетности Т.В.Грековой: 3.1. Взять под контроль взаимодействие главного врача Государственного казенного учреждения здравоохранения города Москвы «Туберкулезный санаторий N 58 Департамента здравоохранения города Москвы» Татьяны Харлампиевны Доманской с Департаментом финансов города Москвы и решения вопроса о зачислении сумм, числящихся на невыясненных платежах, на лицевой счет санатория. 4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента здравоохранения города Москвы В.В.Павлова.
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента
здравоохранения города Москвы
Г.Н.ГОЛУХОВ
