Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 02.07.2013 N 659 «О результатах проверки государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Стоматологическая поликлиника N 32 Департамента здравоохранения города Москвы»
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 2 июля 2013 г. N 659
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ «СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ ПОЛИКЛИНИКА N 32 ДЕПАРТАМЕНТА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ»
В соответствии с планом работы на 2013 год Контрольно-ревизионным управлением Департамента здравоохранения города Москвы проведена проверка целевого и эффективного использования средств в Государственном бюджетном учреждении здравоохранения города Москвы «Стоматологическая поликлиника N 32 Департамента здравоохранения города Москвы» (далее — Учреждение, Поликлиника) за период с 01.01.2011 по 31.12.2012 года. Проведенной проверкой выявлены нарушения в части расходования средств. В проверяемом периоде главному врачу без согласования с Департаментом здравоохранения города Москвы осуществлено начисление неустановленных доплат и оплата 0,25 ставки врача стоматолога-ортопеда. Таким образом главному врачу избыточно начислена и выплачена сумма в размере 499,6 тыс. рублей. Кроме того, главному врачу осуществлена переплата в общей сумме 35,3 тыс. руб. в результате начисления премий без учета фактически отработанного времени и нарушения установленного порядка исчисления среднего заработка. В результате необоснованного завышения разрядов по оплате труда работникам Учреждения, осуществления выплат за квалификационную категорию, срок действия которой истек, наличия сверхштатной единицы заведующего пародонтологическим отделением и выплатой за исполнение обязанностей по вышеуказанной должности двум сотрудникам одновременно Учреждением допущена переплата работникам в общей сумме 633,0 тыс. рублей. В нарушение приказа Министерства здравоохранения СССР от 10.02.1988 N 90 «О расширении прав руководителей учреждений здравоохранения» по ведомости замены из штатного расписания выведены должности медицинского персонала с вводом должности прочего персонала. Кроме того, для введенного в штатное расписание уборщика служебных помещений (0,75 шт. ед.) с фондом оплаты труда 114,8 тыс. руб. не определены объемы работ. Проверкой выявлена необоснованная выдача молока отдельным сотрудникам Учреждения, что повлекло избыточные расходы средств в сумме 2,0 тыс. рублей. Проверкой кассовых операций установлены следующие нарушения: недостача в сумме 13,8 тыс. руб.; превышение лимита остатка кассы; в Учреждении не составлялась справка-отчет кассира-операциониста и Z-отчеты; внезапные ревизии кассы не проводились; другие нарушения правил оформления кассовых документов. Кроме того, при снятии остатков в ящике контрольно-кассовой машины установлены излишки в сумме 0,17 тыс. рублей. Проверкой установлено, что Учреждением осуществлены избыточные расходы в общей сумме 203,1 тыс. руб., в результате завышения объемов сдаваемого в стирку белья, фактически выполненных работ по текущему ремонту помещений, а также количества обслуживаемого оборудования автоматизированной системы оповещения о пожаре. Установлены случаи оплаты технического обслуживания списанного медицинского оборудования в сумме 5,5 тыс. рублей. Кроме того, выявлено завышение стоимости эксплуатационных услуг в сумме 13,6 тыс. руб., в результате включения в договор услуг по вывозу твердых бытовых отходов и крупногабаритного мусора, которые для Поликлиники осуществляются специализированными организациями. Проверкой установлено завышение стоимости работ по уборке прилегающей территории на сумму в размере 153,9 тыс. рублей. При проведении инвентаризации мягкого инвентаря, драгоценных металлов и основных средств установлена недостача на общую сумму 0,31 тыс. руб., излишки на сумму 35,1 тыс. рублей. В результате превышения закупочных цен на видеокамеры наблюдения и неиспользования по настоящее время бюгельного сплава на основе золота, приобретенного в 2010 году, неэффективное расходование средств составило в общей сумме 119,44 тыс. рублей. При сопоставлении сметного расчета и акта выполненных работ (ф. КС-2) по государственному контракту на текущий ремонт помещения Поликлиники установлен ряд несовпадений в видах и объемах работ, что привело к завышению начальной цены контракта на сумму 148,8 тыс. рублей. Учреждением, в нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», заключены договоры по сервисному обслуживанию медицинской техники на сумму, превышающую установленный законодательством предельный размер 100,0 тыс. руб. в квартал, без проведения необходимых конкурсных процедур. Сумма заключенных договоров составила 127,4 тыс. рублей. В ходе проверки организации оказания платных медицинских услуг установлено, что Учреждением не возмещены расходы бюджета на оплату коммунальных услуг в сумме 419,2 тыс. рублей. В проверяемом периоде арендатором не возмещены Учреждению коммунальные и эксплуатационные расходы в общей сумме 26,3 тыс. рублей. Документально не подтверждены расходы в общей сумме 20,8 тыс. рублей. При наличии неиспользованного остатка средств субсидии из бюджета города Москвы за Учреждением числится кредиторская задолженность в сумме 684,0 тыс. рублей. Всего проверкой выявлены нарушения в сумме 3 256,12 тыс. руб., из них подлежит возмещению в бюджет города Москвы — 535,3 тыс. руб. (возмещены в полном объеме). Департаментом здравоохранения города Москвы были рассмотрены объяснения главного врача Учреждения Ю.В.Маркина. В целях недопущения нарушений действующего законодательства Российской Федерации, неэффективного и избыточного расходования бюджетных средств, приказываю: 1. Главному врачу Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Стоматологическая поликлиника N 32 Департамента здравоохранения города Москвы» Ю.В.Маркину, приступившему к своим обязанностям 07.03.2013 года (приказ Департамента здравоохранения города Москвы от 04.03.2013 N 694-к): 1.1. Принять меры по устранению и предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных проверкой. 1.2. Усилить контроль за деятельностью экономической и хозяйственной служб, уделив особое внимание вопросам планирования и расходования средств на оплату труда. 1.3. Обеспечить контроль за обоснованным и эффективным использованием средств, исключить факты оплаты подрядным организациям завышенных объемов и стоимости работ. 1.4. Информацию о проделанной работе по устранению выявленных нарушений и возмещению необоснованно израсходованных средств представить в Департамент здравоохранения города Москвы в срок до 12.07.2013 года. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента здравоохранения города Москвы В.В.Павлова.
Исполняющий обязанности
Министра Правительства Москвы,
руководителя Департамента
здравоохранения города Москвы
Г.Н.ГОЛУХОВ
