Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 31.03.2014 N 291 «О результатах проверки Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Родильный дом N 3 Департамента здравоохранения города Москвы»
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 31 марта 2014 г. N 291
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ «РОДИЛЬНЫЙ ДОМ N 3 ДЕПАРТАМЕНТА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ»
Государственным казенным учреждением города Москвы «Служба финансового контроля Департамента здравоохранения города Москвы» на основании распоряжения Департамента здравоохранения города Москвы от 31.01.2014 N 118-р проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности в Государственном бюджетном учреждении здравоохранения города Москвы «Родильный дом N 3 Департамента здравоохранения города Москвы» (далее по тексту — Учреждение) за период с 01.01.2012 по 03.02.2014 года. Проведенной проверкой выявлены нарушения в части расходования средств. Так, переплата главному врачу Учреждения составила 584,63 тыс. рублей в связи с выплатой надбавки за расширение зоны обслуживания без наличия приказа Департамента здравоохранения города Москвы. Плановый фонд оплаты труда Учреждения завышен на 392,32 тыс. рублей в результате расчета фонда оплаты труда с учетом надбавки за вредные условия труда сотрудников без проведения аттестации рабочих мест. Выплаты в связи с опасными для здоровья и особо тяжелыми условиями труда, дополнительных отпусков работникам Учреждения осуществлены без подтверждения результатами аттестации рабочих мест на общую сумму 365,57 тыс. рублей с учетом начислений на оплату труда. Инвентаризацией продуктов питания выявлены излишки в сумме 0,12 тыс. рублей и недостача в сумме 0,07 тыс. рублей, а также необоснованное списание продуктов питания на сумму 0,47 тыс. рублей. В нарушение пп. 9, 14 «Инструкции по учету медикаментов, перевязочных средств и изделий медицинского назначения в лечебно-профилактических учреждениях здравоохранения, состоящих на государственном бюджете СССР», утвержденной приказом Минздрава СССР от 02.06.1987 N 747, в аптеке Учреждения не ведется стоимостной учет наркотических средств, препаратов, перевязочных средств и спирта, а также не проводятся ежемесячные комиссионные проверки фактического наличия лекарственных средств, подлежащих предметно-количественному учету. В нарушение приложения 5 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 15.12.2010 N 173н инвентаризационные ведомости по состоянию на 01.11.2013 оформлены ненадлежащим образом (по спирту, перевязочным средствам, наркотическим средствам и психотропным веществам не указаны цены, сумма по каждому наименованию и общая стоимость не внесены в данные бухгалтерского учета). В нарушение ст. 11 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 N 402 «О бухгалтерском учете», Учреждением не проведено сопоставление фактического наличия материальных ценностей, выявленных в ходе инвентаризации, с данными бухгалтерского учета. В нарушение приказа Департамента здравоохранения города Москвы от 19.05.2009 N 571 «О введении единого электронного реестра учета и эксплуатации медицинской техники в лечебно-профилактических учреждениях» в лаборатории Учреждения не ведутся формуляры на лабораторное оборудование. В нарушение п. 14 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» Учреждением допущено многократное заключение договоров на сумму до 100,0 тыс. руб. в квартал на закупку одноименных товаров на общую сумму 1690,26 тыс. рублей. Использование бюджетных средств в общей сумме 4151,03 тыс. рублей осуществлялось на оплату расходов по оказанию медицинских услуг платному контингенту. Задолженность арендаторов помещений по возмещению коммунальных расходов составила 2,56 тыс. рублей. В результате оплаты ремонтных работ завышенной стоимости безрезультатные расходы составили 298,77 тыс. рублей. Учреждением допущено искажение бухгалтерской отчетности в части расходования средств учреждения на приобретение основных средств на сумму 704,11 тыс. рублей. В нарушение приказа Минфина России от 21.12.2012 N 171н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» компенсационные выплаты в размере 50 рублей сотрудникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, осуществлялись по КОСГУ 211 «Заработная плата» вместо КОСГУ 212 «Прочие выплаты» на общую сумму в сумме 5,41 тыс. рублей. Всего выявлены нарушения в сумме 8195,32 тыс. рублей, из них подлежит к возмещению в бюджет города Москвы 4886,82 тыс. рублей, восстановлению на счет Учреждения 0,07 тыс. рублей (возмещено в бюджет города Москвы 4576,15 тыс. рублей). Департаментом здравоохранения города Москвы рассмотрены объяснения главного врача ГБУЗ «Родильный дом N 3 Департамента здравоохранения города Москвы» О.Г.Ивановой. В целях недопущения нарушений действующего законодательства Российской Федерации и неэффективного расходования бюджетных средств, приказываю: 1. Главному врачу Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Родильный дом N 3 Департамента здравоохранения города Москвы» О.Г.Ивановой: 1.1. За нарушение служебных обязанностей, выразившееся в ослаблении контроля за эффективным и результативным расходованием средств во вверенном Учреждении, объявить замечание. 1.2. Принять меры по устранению и предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных проверкой и возмещению необоснованно израсходованных средств. 1.3. Усилить контроль за деятельностью экономической и бухгалтерской служб, уделив особое внимание вопросам планирования и расходования средств, направленных на оплату труда, учета и расходования медикаментов. 1.4. Информацию об устранении выявленных нарушений представить в ГКУ города Москвы «Служба финансового контроля Департамента здравоохранения города Москвы» в срок до 01.04.2014. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента здравоохранения города Москвы В.В.Павлова.
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента
здравоохранения города Москвы
Г.Н.ГОЛУХОВ
