Приказ Департамента здравоохранения г. Москвы от 29.12.2012 N 1536 «О результатах проверки государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Городская больница N 56»
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 29 декабря 2012 г. N 1536
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ «ГОРОДСКАЯ БОЛЬНИЦА N 56»
Департаментом здравоохранения города Москвы проведена проверка целевого и эффективного использования средств Государственным бюджетным учреждением здравоохранения города Москвы «Городская больница N 56 Департамента здравоохранения города Москвы» (далее по тексту — больница или учреждение) за период с 1 января 2012 года по 1 декабря 2012 года. В ходе проведенной проверки выявлен ряд серьезных нарушений финансовой дисциплины. Так, проверкой правильности планирования и расходования средств на оплату труда установлено, что тарификационные списки сотрудников по состоянию на 01.01.2012 отсутствуют. Тарификационные списки сотрудников по состоянию на 19.09.2012 оформлены не должным образом, расчет потребности средств на оплату труда отсутствует. Должностные инструкции по ряду должностей сотрудников отсутствуют. Не все сотрудники ознакомлены с должностными инструкциями. В ходе проверки организации лечебного питания проведено внезапное снятие остатков продуктов питания на продовольственном складе и пищеблоке больницы, в результате которого установлены излишки продуктов на сумму 3,9 тыс. рублей и недостача продуктов на сумму 2,0 тыс. рублей. Проверкой выявлены нарушения в ведении складского и бухгалтерского учета. Книга складского учета на продовольственном складе не оформлена должным образом. Выявлены случаи наличия отрицательных остатков по отдельным продуктам питания в книге складского учета, произошедшие в результате необоснованного принятия к учету и списания продуктов питания, фактически не поступивших на склад больницы. На момент проверки выявлены расхождения данных книги складского учета с данными бухгалтерского учета по остаткам продуктов питания на сумму 45,1 тыс. рублей. В ходе проверки организации учета и обеспечения сохранности материальных ценностей также установлены нарушения в обеспечении сохранности, ведении складского и бухгалтерского учета, значительное превышение десятидневного запаса отдельных наименований медикаментов в отделениях больницы. Так, в результате снятия остатков лекарственных средств и расходных материалов в аптеке больницы установлены излишки на сумму 2,5 тыс. рублей и недостача на сумму 19,8 тыс. рублей. В результате выборочного снятия остатков в 5-м гинекологическом отделении больницы установлены излишки мягкого инвентаря на сумму 28,8 тыс. руб. и недостача мягкого инвентаря на сумму 9,4 тыс. рублей, на материальном складе установлены излишки материальных ценностей на сумму 3,1 тыс. рублей. На складе больницы с сентября 2012 г. не велся предметно-количественный учет товарно-материальных ценностей, в бухгалтерском учете не отражен ряд накладных на поступление материальных ценностей. Проверкой размещения государственного заказа и расходования средств на оплату государственных контрактов и хозяйственных договоров выявлены случаи нарушения требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Так, в нарушение п. 14 ст. 55 вышеназванного закона, больницей в проверяемом периоде в результате необоснованного дробления заказов произведены закупки одноименных товарно-материальных ценностей на сумму 3311,4 тыс. рублей, превышающую установленный лимит в квартал. В нарушение ч. 5 ст. 11 вышеназванного закона, в 2012 году при проведении открытых аукционов в электронной форме больницей необоснованно установлены ограничения в привлечении исполнителями субподрядчиков при проведении работ. Выявлены замечания по ведению журнала приема котировочных заявок. Так, при заполнении журнала участникам не присваиваются порядковые номера, не указываются реестровые номера запросов котировок, на которые подаются заявки участников. В нарушение ст. 34 Бюджетного кодекса РФ больницей в проверяемом периоде не соблюдался принцип эффективности расходования бюджетных средств. Так, учреждением в октябре 2012 г. произведены закупки основных средств без проведения предварительных маркетинговых исследований по необоснованно высоким ценам. В результате, больницей допущено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 792,6 тыс. рублей. Выявлено завышение первоначальной цены государственного контракта на оказание услуг по стирке белья в 2012 году на сумму 42,5 тыс. руб., произошедшее по причине допущенного больницей завышения тарифов на стирку прямого и фасонного белья, установленных распоряжением Департамента экономической политики и развития города Москвы от 28.09.2011 N 31-Д «О предельных тарифах на оказание государственным учреждениям города Москвы услуг по стирке белья». Также установлено завышение первоначальной цены государственного контракта на уборку территории больницы в 2012 году на сумму 64,15 тыс. руб., допущенное в результате необоснованного завышения объемов работ. Кроме того, выявлено избыточное расходование бюджетных средств в сумме 380,7 тыс. рублей, допущенное учреждением в результате оплаты завышенных объемов работ по уборке территории и невыполненных работ по эксплуатации лифта. Учреждением при отсутствии стиральных машин произведена закупка стирального порошка для автоматической стирки, что привело к безрезультатному расходованию бюджетных средств в сумме 30,2 тыс. рублей. Проверкой выявлено несанкционированное перемещение расходов в сумме 97,8 тыс. рублей, произведенных учреждением на оплату заправки картриджей с КОСГУ 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» вместо КОСГУ 225 «Расходы по содержанию имущества». Проверкой выявлены случаи нарушения больницей постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 N 1229-ПП «Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы» в части необоснованного осуществления авансовых платежей в размере 100%. Так, в августе 2012 г. больницей неправомерно произведена 100% предоплата в сумме 1165,84 тыс. рублей по государственному контракту на поставку рентгеновской пленки в срок до 14.09.2012. Данный срок исполнения контракта поставщиком не соблюден. В результате, в больнице на момент проведения проверки образовалась просроченная дебиторская задолженность. Кроме того, больницей не предъявлены поставщику штрафные санкции в сумме 24,5 тыс. рублей в связи с несвоевременным исполнением контрактных обязательств. На момент проверки в больнице также установлено наличие дебиторской задолженности в сумме 3370,5 тыс. рублей (без учета вышеуказанной задолженности), образовавшейся в результате предоплаты по контрактам и договорам поставок. Проверкой выявлены также случаи нарушения больницей условий заключенных договоров и необоснованная оплата работ в сумме 173,4 тыс. рублей без документального подтверждения их выполнения. В ходе проверки установлено, что бухгалтерский учет учреждения не отражает достоверность совершенных хозяйственных операций, записи в регистры бухгалтерского учета вносятся не по мере совершения хозяйственных операций, часть принятых к учету первичных документов оформлены ненадлежащим образом. Кроме того, выявлено отсутствие выписок банка по расходованию средств ОМС с первичными документами за 22, 23 и 24 октября 2012 года на сумму 2415,8 тыс. рублей. Проверкой эффективности использования городского имущества установлено, что больницей не оформлено право пользования земельным участком. Всего проверкой выявлены нарушения в сумме 11983,99 тыс. рублей, из них начислено к возмещению в бюджет города Москвы — 554,1 тыс. рублей, к восстановлению на счет больницы — 55,7 тыс. рублей. В целях недопущения нарушений действующего законодательства Российской Федерации и неэффективного расходования бюджетных средств приказываю: 1. Главному врачу Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Городская больница N 56 Департамента здравоохранения города Москвы» И.В.Погонченковой, приступившей к обязанностям с 08.10.2012 в соответствии с приказом Департамента здравоохранения города Москвы от 03.10.2012 N 4513-к: 1.1. Принять меры по устранению и предупреждению нарушений финансово- хозяйственной деятельности, выявленных проверкой, необоснованной дебиторской задолженности и возмещению необоснованно израсходованных средств. 1.2. Усилить контроль за деятельностью экономической и бухгалтерской служб, уделив особое внимание вопросам планирования и расходования средств на оплату государственных контрактов и договоров, достоверности и своевременности ведения бухгалтерского и складского учета. 1.3. Заключение государственных контрактов и договоров осуществлять в строгом соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в сфере размещения заказов. 1.4. Информацию о проделанной работе по устранению выявленных нарушений представить в Департамент здравоохранения города Москвы в срок до 15.02.2013. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника Управления делами и координации деятельности Департамента здравоохранения города Москвы Д.В.Рябова.
Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента
здравоохранения города Москвы
Г.Н.ГОЛУХОВ
