Приказ Руководителя Департамента здравоохранения г. Москвы от 17.11.2004 N 500 «О результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э.Баумана»
ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
РУКОВОДИТЕЛЬ ДЕПАРТАМЕНТА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ
ПРИКАЗ
от 17 ноября 2004 г. N 500
О РЕЗУЛЬТАТАХ РЕВИЗИИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОРОДСКОЙ КЛИНИЧЕСКОЙ БОЛЬНИЦЫ N 29 ИМ. Н.Э.БАУМАНА
В соответствии с планом работы Финансово-экономического управления Департамента здравоохранения города Москвы проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э.Баумана за период 2002-2003 гг. и первое полугодие 2004 года. В результате проведенной ревизии установлены нарушения финансовой дисциплины, связанные с ослаблением контроля руководителя за финансово-хозяйственной деятельностью учреждения, расходованием бюджетных средств. Так, не заключены договоры аренды с Департаментом имущества города Москвы следующими организациями, арендующими помещения больницы: ООО «Здоровая семья — Гарант», ООО «Биофарм — Тест», ООО СК «Апогей». Отсутствует регистрация в Департаменте имущества города Москвы договоров аренды с организациями, имеющими договоры о сотрудничестве: РУДН (кафедра акушерства и гинекологии, урологии), НИИ Физико-химической медицины РАМН РФ. В ходе ревизии установлены нарушения по расходованию денежных средств на выплату заработной платы. Так, в нарушение п. 5.3 приказа Минздрава РФ от 15.10.99 N 377 «Об утверждении Положения об оплате труда работников здравоохранения» в результате неправильно установленной доплаты за работу по специальности врача, неправильного расчета премии главному врачу и его заместителям переплата по заработной плате за проверяемый период составила 59,2 тыс. руб. Также в результате неправильного начисления премии и оплаты административных дежурств сотрудникам больницы, необоснованных доплат и неправильно установленного разряда переплата по заработной плате составила 319,6 тыс. руб. Ревизией установлен ряд нарушений в организации питания больных в лечебном учреждении. В результате занижения выхода готового блюда, несоответствия количества порций по меню-раскладкам численности больных необоснованно списаны продукты на сумму 2,1 тыс. руб. В ходе ревизии выявлено, что фактически на питание платных больных израсходовано денежных средств больше, чем возмещено на сумму 89,75 тыс. рублей. В ходе ревизии выявлена недосдача продуктов питания на продуктовом складе больницы на сумму 0,06 тыс. руб., излишки — 0,15 тыс. руб. На пищеблоке больницы установлены излишки продуктов на сумму 8,7 тыс. руб. Проверкой запасов лекарственных средств в отделениях больницы установлено превышение 10-дневной потребности в 65 раз медицинского препарата L-тироксин. В нарушение приказа Минздрава РФ от 23.08.99 N 328 «О рациональном назначении лекарственных средств, правилах выписывания рецептов и порядке отпуска» на момент проверки не числились на предметно-количественном учете дорогостоящие лекарственные средства на общую сумму 78,8 тыс. руб. В нарушение ст. 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» не представлена к договору от 19.12.2002 с предпринимателем Пономаревым лицензия на деятельность по распространению изделий медицинского назначения. Проверкой аптеки установлена недостача этилового спирта в количестве 0,291 кг на сумму 27,25 руб. Администрацией больницы не обеспечен рациональный расход денежных средств при заключении хозяйственных договоров на обслуживание учреждения. Так, в результате включения затрат, связанных с техническим обслуживанием кровли, в договор на техническое обслуживание здания, а также превышения нормативной численности работников установлена переплата ГУП «Специализированное управление N 2» за проверяемый период в сумме 120,5 тыс. рублей. В нарушение письма Департамента здравоохранения города Москвы от 18.02.2002 N 44-18-259, в результате завышения стоимости услуг по техническому обслуживанию мягких и жестких кровель, производимых фирмами АОЗТ «БЕТТА» и ООО «АВТ-Строй», нерациональное использование средств составило 243,0 тыс. рублей. В результате завышения ставки налога на добавленную стоимость, а также включения расходов, ранее учтенных в расценках на уборку территории, установлена переплата ООО «Техстройартс» в сумме 78,4 тыс. рублей. Ревизией установлено несвоевременное и неполное восстановление расходов бюджета за междугородние переговоры неслужебного характера. В результате не восстановлено бюджетных средств на сумму 57,5 тыс. рублей. Кроме того, имеет место списание за счет учреждения междугородных разговоров на сумму 12,3 тыс. руб., служебный характер которых не обоснован. В ходе ревизии установлено наличие неоприходованного оборудования на сумму 345,8 тыс. руб. В нарушение п. 48 Инструкции по бухгалтерскому учету N 107н комплектующие и расходные материалы к медицинскому оборудованию на сумму 1579,7 тыс. руб. поставлены на бухгалтерский учет как основные средства. В ходе ревизии выявлено нерациональное использование денежных средств на сумму 336,7 тыс. руб., использованных на приобретение оборудования, до настоящего времени не введенного в эксплуатацию. Проверка использования автотранспорта установила несоответствие фактического отработанного времени предъявленным к оплате счетам по санитарной машине. В результате переплата составила 3,3 тыс. руб. По итогам ревизии руководством больницы издан приказ, предусматривающий дисциплинарную ответственность виновных лиц, представлены объяснения главного врача по фактам выявленных нарушений, материальный ущерб частично возмещен. На основании изложенного приказываю:
1. Принять к сведению приказ главного врача Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э.Баумана Саввина Ю.Н. по результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности. 2. Главному врачу Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э.Баумана Саввину Ю.Н. за нарушение служебных обязанностей, выразившееся в ослаблении контроля за рациональным расходованием бюджетных средств во вверенном учреждении, объявить замечание.
Примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
2. Главному врачу Городской клинической больницы N 29 им. Н.Э.Баумана Саввину Ю.Н.: 3.1. Принять меры по устранению и предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных ревизией, наиболее полному восстановлению необоснованно израсходованных бюджетных средств. 2.2. Усилить контроль за правильным и рациональным расходованием денежных средств. 2.3. Обеспечить строгий контроль за деятельностью бухгалтерской и экономической служб, уделив особое внимание вопросам соблюдения законности в части заключения договоров и оплаты работ по обслуживанию учреждения, соблюдению требований нормативных документов по оплате труда. 2.4. Информацию о проделанной работе представить в Департамент здравоохранения города Москвы до 01.12.2004. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Департамента Соболева В.А.
Руководитель Департамента
А.П.СЕЛЬЦОВСКИЙ
