«Фармацевтические ведомости», 2007, N 4
АПТЕКУ ПРОВЕРЯЮТ СОТРУДНИКИ МИЛИЦИИ
Сотрудники милиции могут прийти с проверкой в любое аптечное учреждение, но только если у них имеется информация о преступлении или административном правонарушении.
Проверки могут проводить:
— управления (отделы) по налоговым преступлениям; — управления (отделы) по борьбе с организованной преступностью (УБОП или ОБОП); — управления по борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий (управление «К»); — милиция общественной безопасности (МОБ) в лице отдела по борьбе с нарушениями в сфере потребительского рынка и услуг и исполнения административного законодательства (ОБППР и ИАЗ); — участковые уполномоченные.
Имейте в виду: милиция работает строго по территориальному принципу. Например, в таких городах, как Москва и Санкт-Петербург действуют городские управления (УБЭП, УБОП, УБППР, Управление «К») и районные или окружные отделы (ОБЭП, ОБОП, ОБППР). Управления могут проверить любую аптеку, находящуюся на территории города. Районные (окружные) службы работают только на территории своих районов или округов. Но бывают и исключения. Например, аптека продает лекарства, приобретенные у поставщика, находящегося в другом районе. Сотрудники милиции выяснили, что товар контрафактный, и приехали, чтобы его изъять. Однако в этом случае у милиционеров должно быть постановление следователя на выемку. Мы подробно расскажем о том, что и как могут проверять сотрудники милиции в аптечном учреждении, а также о том, как минимизировать возможные негативные последствия такой проверки.
Какие бывают проверки
Основными нормативно-правовыми актами для сотрудников милиции являются Закон РФ от 18 апреля 1991 г. N 1026-1 «О милиции» и Федеральный закон от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» (в редакции последующих изменений и дополнений). Сотрудники МОБ и оперативники могут провести в аптечном учреждении: — проверку информации о преступлении или административном правонарушении; — совместную проверку;
— налоговую проверку;
— оперативно-розыскные мероприятия (например, проверочную закупку); — следственные действия (например, осмотр, обыск, выемку).
Проверка информации о преступлении
или административном правонарушении
Чаще всего информация о преступлении или административном правонарушении поступает в милицию от граждан. Следователь (или по его поручению другой сотрудник милиции) обязан проверить такое сообщение в течение трех дней. Так сказано в статье 144 Уголовно-процессуального кодекса РФ. Прокурор по просьбе следователя может продлить проверку до 10 дней, а если нужно провести документальную ревизию или налоговую проверку — до 30 дней (п. 3 ст. 144 УПК РФ). Сведения о возможном преступлении или нарушении поступают в милицию не только от граждан. Могут быть и другие источники, например: — различные государственные структуры (налоговая инспекция, таможня, органы Роспотребнадзора, прокуратура и т.д.); — средства массовой информации;
— сообщения так называемых негласных помощников милиции.
Оперативно-розыскные мероприятия
Оперативно-розыскные мероприятия перечислены в Федеральном законе от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». В аптечных учреждениях оперативники чаще всего исследуют документы и проводят проверочные закупки. Оперативно-розыскные мероприятия, как правило, проводятся негласно.
Совместные проверки
Часто сотрудники милиции участвуют в проверках, которые проводят другие ведомства, например налоговая инспекция, инспекция Роспотребнадзора или Росздравнадзора. Такие проверки принято называть совместными. В ходе совместных мероприятий сотрудники милиции не только проверяют аптечное учреждение, но и обеспечивают безопасность других контролеров. Бывает, что проверку проводят сразу несколько подразделений милиции, например ОБЭП (отдел по борьбе с экономическими преступлениями) и ОБОП (отдел по борьбе с организованной преступностью).
Налоговые проверки
Милиция вправе проверить аптечное учреждение на предмет уплаты налогов, если получит данные о налоговых преступлениях (п. 35 ст. 11 Закона «О милиции»). Такие проверки проводят сотрудники управления (а на местах — сотрудники отделов) по налоговым преступлениям.
Следственные действия
Если уголовное дело уже возбуждено, сотрудники милиции по поручению следователя могут провести на территории аптечного учреждения следственные действия. Как правило, это осмотр, обыск или выемка.
Процедура проведения проверки
Сотрудники милиции, как правило, начинают проверку с того, что смотрят документы на помещение аптеки (например, договор аренды или свидетельство о праве собственности), уставные документы или свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя, а также лицензии. Кроме того, сотрудники милиции могут проверить накладные на товары, сертификаты, ценники, кассовый аппарат и связанные с ним документы. Затем могут проверить и продавцов (наличие регистрации или прописки, медицинских книжек). На этом обычно стандартная проверка заканчивается. Дальнейшие действия проверяющих зависят от того, что конкретно их интересует. Участковый уполномоченный проверяет поступившие жалобы на те аптечные учреждения, что находятся на его территории. Кроме того, он может посмотреть, есть ли у аптеки необходимые лицензии, а у его сотрудников — регистрация. Так сказано в приказе МВД России от 16 сентября 2002 г. N 900. Итак, в аптечное учреждение с проверкой пришли сотрудники милиции. Дальнейшее развитие событий будет зависеть от того, с какой целью пришли проверяющие. Здесь могут быть следующие ситуации: — сотрудники милиции пришли, чтобы проверить информацию о преступлении (или административном правонарушении); — следователю (дознавателю) нужна информация по уголовному делу, которое он расследует; — в аптечное учреждение пришли с обыском или выемкой; — проводится проверочная закупка.
Рассмотрим каждую из этих ситуаций подробно.
Сотрудники милиции пришли, чтобы проверить информацию о преступлении (или административном правонарушении)
Прежде всего, попросите сотрудников милиции представиться, показать служебные удостоверения и рассказать о причинах проверки. На подлинном удостоверении МВД должны быть указаны должность и звание его обладателя, иметься соответствующие подписи и печати, а также фотография сотрудника в форме. Обратите внимание на срок, по который действительно удостоверение. Если оно просрочено, пришедший к вам сотрудник проводить проверку не вправе. Если оперативники хотят посмотреть финансово-хозяйственные документы, требуйте постановление о проведении проверки. Если же милиционеры хотят проверить информацию о нарушениях, не связанных с коммерческой деятельностью аптечного учреждения, требуйте, чтобы они рассказали об источниках такой информации и показали подтверждающие документы (жалобы, заметки в газете, письма контролирующих структур и т.п.). Имейте в виду: вы вправе отказать сотрудникам милиции, если они не подтвердят законность своих требований. Однако за отказ выполнить законное требование предусмотрен административный штраф (ст. 19.7. КоАП РФ): — для самого аптечного учреждения — от 3000 до 5000 руб.; — для его должностных лиц — от 300 до 500 рублей; — для индивидуального предпринимателя — владельца аптеки или аптечного киоска — от 100 до 300 рублей. Правда, на практике сотрудники милиции редко применяют эту статью, потому что тогда им придется подтверждать правомерность своих действий в суде (штраф по статье 19.7. КоАП РФ назначает судья).
Следователю (дознавателю) нужна информация по уголовному делу, которое он расследует
Как правило, в такой ситуации следователь направляет в аптечное учреждение письменный запрос о представлении документов и сведений. Получив такой запрос, позвоните по указанному в нем телефону и выясните у начальника подразделения, в котором работает следователь (дознаватель), действительно ли требуемая информация нужна для расследования уголовного дела. Если документы, которые запрашивает следователь, не содержат компрометирующей вас информации, лучше их представить. В случае отказа следователь может провести у вас обыск или выемку.
В аптечное учреждение пришли с обыском или выемкой
С обыском или выемкой может прийти как сам следователь (дознаватель), так и по его поручению другие сотрудники милиции. В первом случае требуйте, чтобы следователь предъявил вам служебное удостоверение и постановление о проведении обыска или выемки. Если же с обыском или выемкой пришли другие сотрудники милиции, требуйте, чтобы они помимо своих служебных удостоверений и постановления предъявили вам письменное поручение следователя на проведение обыска или выемки. Вам зачитают постановление, либо вы сами его прочтете. Ознакомившись с постановлением, вы обязаны его подписать в строке «с протоколом ознакомлен». По результатам следственных действий следователь (сотрудники милиции) обязаны составить протокол, а его копию передать вам. Получив копию протокола, вы обязаны расписаться в ее получении. Внимательно ознакомьтесь с предъявленными документами. Перепишите данные проверяющих (снять копии, скорее всего, вам не разрешат). Старайтесь не идти на конфликт с сотрудниками милиции, поскольку иначе они могут вас задержать, а затем оштрафовать на сумму от 500 до 1000 рублей или арестовать на срок до 15 суток (ст. 19.3. КоАП РФ). Если вы не согласны с требованиями сотрудников милиции, просто заявите им об этом: «Мы возражаем против вашего присутствия и не представим вам никаких документов». Этого будет достаточно. Если милиционеры, несмотря на ваш отказ, все равно решат провести проверку, не препятствуйте им. Лучше направьте телеграмму в прокуратуру и УВД вашего региона. Можно подстраховаться и направить телеграммы еще и в Генеральную прокуратуру и МВД. Текст должен быть кратким. Например: «Информируем вас о том, что сегодня в 12.00 в помещение нашего аптечного учреждения (название, адрес) пришли сотрудники милиции (указать фамилии, должности, звания, подразделение, где служат) и без всяких на то оснований, без предъявления соответствующих постановлений изъяли документы, компьютеры. Копию протокола, подтверждающего изъятие, нам не оставили. Просим принять меры. Генеральный директор аптечного учреждения (фамилия)». Этот метод проверен на практике и, как правило, хорошо действует. Можно также позвонить по так называемому телефону доверия или в службу собственной безопасности подразделения, где служат пришедшие к вам оперативники. А уже после проведенной проверки написать жалобы на действия сотрудников милиции и отправить их вышестоящим чиновникам (УВД вашего региона, МВД) в прокуратуру и суд. Жалуйтесь и в том случае, если сомневаетесь, законно или незаконно действовали оперативники. Ничего, что жалоба не приведет к положительному результату, зато при ее рассмотрении сотрудникам милиции придется предъявить суду документы, подтверждающие, что они действовали в рамках своих полномочий. А знакомство с этими документами позволит вам выработать правильную позицию и выйти из сложившейся ситуации с наименьшими потерями.
В аптечном учреждении проводится проверочная закупка
Обратите внимание: если оперативники проводят проверочную закупку, проверка начинается иначе. Оперативники предъявят удостоверения уже после того, как провели контрольные мероприятия и обнаружили нарушения. Как уже было отмечено выше, проведение проверочной закупки происходит в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Проводится проверочная закупка, как правило, так. Оперативники под видом покупателей приобретают несколько наименований товаров — лекарственных средств или изделий медицинского назначения. Обратите внимание: после проверочной закупки оперативники обязаны предъявить не только свои служебные удостоверения, но и распоряжение на проведение проверочной закупки. В постановлении должно быть указано, в связи, с чем и у кого проводится закупка. Внутренние инструкции МВД предписывают оперативникам проводить так называемую квалифицированную проверочную закупку, то есть закупку, в которой участвуют, как правило, три человека (оперативник и двое привлеченных граждан). В ходе контрольной закупки оперативники, прежде всего, проверяют, применяется ли контрольно-кассовая техника, не обманывают ли продавцы покупателей. Также проверяющие обращают внимание на соблюдение аптекой санитарных норм и правил торговли. Если продавец обсчитал проверяющих, они могут оштрафовать его на сумму от 1000 до 2000 рублей (ст. 14.7. КоАП РФ). Оплата за отпускаемые лекарственные средства и изделия медицинского назначения должна производиться за полную стоимость наличными деньгами или с использованием платежных карт через кассовый аппарат или с учетом льгот для отдельных категорий покупателей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Продавец обязан выдать покупателю кассовый чек. На выдаваемом покупателям кассовом чеке должны отражаться следующие реквизиты: — наименование аптечного учреждения;
— идентификационный номер налогоплательщика; — заводской номер контрольно-кассовой машины; — порядковый номер чека;
— дата и время покупки;
— стоимость покупки;
— признак фискального режима. Отсутствие в чеке хотя бы одного из указанных реквизитов может быть расценено проверяющими как неприменение ККТ. За продажу товаров без применения ККТ могут оштрафовать: — аптечное учреждение — на сумму от 30000 до 40000 руб.; — предпринимателя — владельца аптечного учреждения или должностных лиц аптечного учреждения — на сумму от 3000 до 4000 рублей (ст. 14.5. КоАП РФ). Обратите внимание: по этой же статье вас могут оштрафовать даже в том случае, если кассовый аппарат в аптечном учреждении имеется, но неисправен. Так, Пленум Высшего арбитражного суда РФ в постановлении от 31 июля 2003 г. N 16 определил случаи, когда работа на неисправной контрольно-кассовой машине приравнивается к ее неприменению: 1). фактическое неиспользование контрольно-кассового аппарата (в том числе по причине его отсутствия); 2). использование контрольно-кассовой машины, не зарегистрированной в налоговой инспекции; 3). использование контрольно-кассовой машины, не включенной в Государственный реестр; 4). использование контрольно-кассовой машины без фискальной (контрольной) памяти, с фискальной памятью в нефискальном режиме или с вышедшим из строя блоком фискальной памяти; 5). использование контрольно-кассовой машины, у которой пломба отсутствует либо имеется повреждение, свидетельствующее о возможности доступа к фискальной памяти; 6). пробитие контрольно-кассовой машиной чека с указанием суммы, менее уплаченной покупателем (клиентом). Имейте в виду: кассовые аппараты проверяют особенно тщательно. Осмотр ККТ производится на предмет соответствия требованиям регистрации. Параллельно проверяют наличие договора с центром технического обслуживания (ЦТО), наличие средств визуального контроля, маркировочной таблички ККТ, пломб и т.д. После осмотра кассового аппарата проверяющим предписано тщательно исследовать имеющиеся контрольные ленты (особенно в местах обрыва), обращая особое внимание на наличие на ленте порядковых номеров, даты и времени совершения торговой операции, количество гашений счетчиков и т.д. Также проверке подлежат нулевые чеки: их количество, время пробития (если их несколько в течение смены, устанавливается, чем была вызвана эта необходимость). Далее проверяющие обратят внимание на такие документы, как журнал кассира-операциониста (форма N КМ-4) и журнал вызова технических специалистов и регистрации выполненных работ (форма N КМ-8). Имейте в виду: непредставление должностному лицу государственного органа истребуемых на проверку документов (представление искаженных документов) влечет наложение административного штрафа в соответствии со статьей 19.7. КоАП РФ: — на аптечное учреждение — от 3000 до 5000 рублей; — на индивидуального предпринимателя — владельца аптеки или аптечного киоска — от 100 до 300 рублей; — на должностных лиц аптечного учреждения — от 300 до 500 рублей; Очень важно обратить внимание и на такой момент. С точки зрения оперативников каждая проверочная закупка должна выявлять нарушения. Поэтому, чтобы проверка наверняка дала результат, ревизоры придумывают различные провокации. Однако помните: это незаконно. Суд не признает результаты проверки, если проверяющие спровоцировали продавца на нарушение. Обратите внимание: в тех случаях, когда оперативники спровоцировали нарушение, будут полезны свидетели. Их показания могут помочь оспорить в суде доказательства оперативников как добытые незаконным путем.
Принятие решения по результатам проверки
По результатам проверки сотрудником милиции принимается одно из следующих решений. 1. Составляется рапорт об обнаружении признаков преступления (ст. 143 УПК РФ). В дальнейшем в соответствии со статьями 144 и 145 Уголовно-процессуального кодекса РФ решается вопрос: — о возбуждении уголовного дела;
— об отказе в возбуждении уголовного дела (ч. 1 ст. 24 УПК РФ); — о передаче дела в другой орган предварительного расследования (ст. 151 УПК РФ). 2. Материалы передаются по подведомственности другим контролирующим органам, в том числе в рамках производства по делам об административных правонарушениях. Например, при выявлении соответствующих обстоятельств материалы могут быть переданы по подведомственности в налоговую инспекцию. 3. Возбуждается дело об административном правонарушении (в тех случаях, когда протокол об административном правонарушении может составить непосредственно сотрудник милиции). 4. Проверка завершается в связи с тем, что правонарушения не установлены. В любом случае о принятом по результатам проверки решении аптечное учреждение или индивидуальный предприниматель — владелец аптеки должны быть уведомлены в трехдневный срок.
Оформление результатов проверки
В зависимости от целей и результатов проверки могут оформляться следующие бумаги: — протокол об административном правонарушении; — постановление о привлечении к ответственности; — рапорт (акт) об оформлении оперативно-следственных мероприятий; — протокол оформления следственных действий. Рассмотрим каждую ситуацию подробно.
Протокол об административном правонарушении
Обнаружив административное нарушение, сотрудники милиции должны составить протокол. Этот документ можно не оформлять, если сумма штрафа меньше 100 рублей и вы с фактом нарушения согласны. В других случаях протокол обязателен. Если сотрудники милиции попытаются оштрафовать вас без протокола, обращайтесь в суд: вы выиграете дело. Помните: любые действия или акты сотрудников милиции, совершенные с нарушением закона, теряют силу, даже если с вашей стороны действительно были нарушения. Так, суд может не принять протокол, в котором не указаны: — обстоятельства нарушения (какое именно нарушение совершено, время и место его совершения, ссылка на нормативный акт, положения которого нарушены, и т.п.); — сведения, подтверждающие эти обстоятельства; — статья закона, устанавливающая ответственность за выявленное нарушение. Кроме того, протокол не имеет силы, если в нем нет записи о том, что нарушителю были разъяснены его права и обязанности (ст. 28.2. КоАП РФ). Протокол подписывают составивший его сотрудник милиции, нарушитель, а также свидетели и потерпевшие (если они есть). Если нарушители продавец аптечного учреждения или предприниматель — владелец аптеки, то протокол могут подписать только они. Если же нарушитель — аптечное учреждение, то подписать протокол могут ее руководитель или другой сотрудник, который по учредительным документам вправе действовать от имени фирмы без доверенности (например, заместитель директора, финансовый или коммерческий директор). Протокол, подписанный неуполномоченным лицом, недействителен. Если вы не согласны с тем, что написано в протоколе, не подписывайте его или подпишите, но сделайте оговорку о своем несогласии. Копию протокола милиционеры обязаны вручить вам под расписку. Когда получите копию протокола, обратите внимание на дату его составления. По общему правилу он составляется немедленно после того, как выявлено нарушение. В исключительных случаях, например, когда нужно установить данные нарушителя (Ф.И.О., адрес и т.п.), протокол может быть составлен в течение двух суток с момента обнаружения нарушения (ст. 28.5. КоАП РФ). Если протокол составлен в более поздние сроки, суд может признать его недействительным. Исключение составляют случаи, когда проводилось административное расследование (если нужна сложная экспертиза и т.п.). На практике такое встречается редко. Поэтому, если в вашем присутствии обнаружили какое-либо нарушение, а протокол составили через неделю, обжалуйте постановление о назначении штрафа: скорее всего вы выиграете спор.
Постановление о привлечении к ответственности
В течение суток с момента составления протокола милиционеры должны направить его своему руководителю или в ведомство, уполномоченное назначать наказания (например, в суд, налоговую инспекцию, инспекцию Роспотребнадзора и т.п.). Это зависит от того, какое именно нарушение обнаружили сотрудники милиции, поскольку не по всем из них они вправе штрафовать. Однако независимо оттого, куда направлен протокол, административное дело должно быть рассмотрено в 15-дневный срок. Помните: вы имеете право присутствовать на рассмотрении дела (ст. 25.1. КоАП РФ). Решение, принятое без вас, незаконно. Исключение составляют случаи, когда вас известили о месте и времени рассмотрения дела, а вы не явились. Если вы не можете прийти на рассмотрение вашего дела, напишите ходатайство с просьбой его отложить. По итогам рассмотрения уполномоченный государственный служащий может: — назначить административное наказание; — прекратить производство по делу.
Эти решения оформляют в форме постановления. Копию постановления вам должны вручить под расписку сразу после рассмотрения дела либо выслать по почте в течение трех дней (ст. 29.11. КоАП РФ). Имейте в виду: оштрафовать вас могут только по той статье, которая указана в протоколе об административном правонарушении. Если в протоколе указана одна статья, а оштрафовали вас по другой, суд признает такое постановление недействительным. Постановление о наложении штрафа вступает в силу через 10 дней с момента его вынесения. В течение этого срока вы можете обжаловать его вышестоящему сотруднику милиции, в прокуратуру либо сразу в суд. Если вы не обжаловали постановление и оно вступило в силу, то вам дается еще 30 дней на добровольную уплату штрафа. Имейте в виду: если вы не заплатите штраф добровольно, постановление направят в банк, чтобы взыскать штраф из денежных средств организации с ее расчетного счета. Если же на счетах фирмы нет денег, постановление направляется приставу-исполнителю, чтобы тот взыскал штраф за счет имущества нарушителя.
Оформление оперативно-розыскных мероприятий
Оперативно-розыскные мероприятия сотрудники милиции могут оформить разными документами: справкой, рапортом, актом, объяснением граждан и т.п. Закон не устанавливает какой-то общей формы. При этом оперативники знакомить вас с этими документами не обязаны. Обратите внимание: справки, рапорты и т.п., составленные по итогам оперативно-розыскных мероприятий, сами по себе доказательствами по уголовному делу не являются. Однако на основании содержащейся в них информации следователь (дознаватель) может провести следственные действия: допросить оперативника, а также других участвовавших в оперативно-розыскных мероприятиях граждан, провести обыск или выемку, осмотреть изъятые предметы и документы и приобщить их к уголовному делу.
Оформление следственных действий
Любое следственное действие сотрудники милиции обязаны оформить протоколом. Если они этого не сделают или протокол будет составлен с нарушением закона, результаты следственного действия суд не признает. В протоколе милиционеры должны указать: — дату и место, где проводилось следственное действие, время его начала и окончания с точностью до минуты; — должность и Ф.И.О. сотрудника милиции, составившего протокол; — Ф.И.О., а при необходимости адрес и другие данные всех участвующих в следственном действии. Требуйте, чтобы указывались полные имена и адреса. Иначе потом будет сложно разыскать участника следственного действия; — все действия в том порядке, в котором они проводились; — выявленные в ходе следственного действия обстоятельства; — технические средства, которые использовались в ходе следственного действия, и результаты их использования. В протоколе обязательно должна быть пометка о том, что всем гражданам, участвовавшим в следственном действии, разъяснены их права и обязанности, а также порядок производства следственного действия. Подписывают протокол следователь и граждане, участвовавшие в следственном действии. Перед подписанием следователь должен спросить, есть ли у вас замечания и дополнения к протоколу. Если проверяющий зафиксировал ваши замечания не в полном объеме или неправильно, впишите их сами в графе «Замечания к протоколу». Если следователь откажет вам в собственноручном изложении замечаний, обратите на это внимание всех присутствующих и отразите в протоколе. Просите следователя не оставлять в протоколе пустых мест — пусть поставит прочерки.
Директор аудиторской
фирмы «АКАДЕМИЯ АУДИТА»
А.ЕЛИН
Подписано в печать
12.04.2007
